Как считается налог
Самозанятый (налог на профессиональный доход):
НПД = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц и ИП × 6%
ИП на УСН «доходы»:
К уплате = max(Доход × 6% − Взносы, 0) + Взносы
ИП на УСН «доходы минус расходы»:
К уплате = max((Доход − Расходы − Взносы) × 15%, Доход × 1%) + Взносы
Страховые взносы ИП за себя в 2026 году:
Взносы = 57 390 ₽ + 1% × (Доход − 300 000 ₽), 1% — не больше 321 818 ₽
Что учитывает калькулятор
- Ставки НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и годовой лимит 2,4 млн ₽.
- Базовые ставки УСН 6% и 15%. В некоторых регионах ставки для отдельных видов бизнеса ниже — уточните в региональном законе.
- ИП без работников: налог на УСН 6% уменьшается на взносы полностью. С работниками — не больше чем наполовину.
- Взносы за 2026 год учтены в том же году, включая 1%, который платится до 1 июля 2027 года.
Работаете по найму — сколько останется после налога, покажет калькулятор зарплаты на руки. Опоздали с платежом — калькулятор пеней посчитает пени по ключевой ставке.
Частые вопросы
Сколько налога платит самозанятый в 2026 году?
4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Пример: за год заработано 1 200 000 ₽, половина — от компаний. Налог: 600 000 × 4% + 600 000 × 6% = 24 000 + 36 000 = 60 000 ₽. Взносы платить не нужно, декларацию подавать тоже — налог считает приложение «Мой налог».
Как работает бонус 10 000 ₽?
Это налоговый вычет, который даётся один раз при первой регистрации. Пока он не израсходован, ставки ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. С дохода 600 000 ₽ от физлиц и 600 000 ₽ от юрлиц вычет покрыл бы 6 000 + 12 000 = 18 000 ₽, но его всего 10 000 ₽ — налог за год уменьшится с 60 000 до 50 000 ₽.
Какой лимит дохода у самозанятых в 2026 году?
2,4 млн ₽ в год — в среднем 200 000 ₽ в месяц, но помесячного ограничения нет. Как только доход с начала года превысит лимит, право на НПД теряется до конца года: ИП может перейти на УСН, а человек без статуса ИП платит с дальнейших доходов НДФЛ. Калькулятор предупреждает, когда доход доходит до 80% лимита.
Сколько платит ИП на УСН «доходы» 6%?
Налог — 6% доходов, но ИП без работников уменьшает его на страховые взносы за себя. При доходе 1 200 000 ₽: налог 72 000 ₽, взносы 57 390 + 1% × (1 200 000 − 300 000) = 66 390 ₽. К уплате налог 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽ и взносы 66 390 ₽ — всего 72 000 ₽. Пока взносы больше налога, платятся только взносы.
Как считается налог на УСН «доходы минус расходы»?
Налог = (Доходы − Расходы − Взносы) × 15%, но не меньше 1% доходов — это минимальный налог. Пример: доход 1 200 000 ₽, расходы 600 000 ₽. Взносы: 57 390 + 1% × (1 200 000 − 600 000 − 300 000) = 60 390 ₽. Налог: (1 200 000 − 600 000 − 60 390) × 15% = 80 941,50 ₽. Расходы должны быть подтверждены документами и входить в перечень статьи 346.16 НК РФ.
Какие взносы платит ИП за себя в 2026 году?
Фиксированные 57 390 ₽ — даже если дохода нет, срок — до 28 декабря 2026 года. И 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽ — до 1 июля 2027 года. На УСН «доходы минус расходы» 1% считают с разницы доходов и расходов. Самозанятые взносы не платят, но и пенсионный стаж у них не идёт.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН?
При доходе до 2,4 млн ₽ в год почти всегда выгоднее самозанятость: нет взносов и отчётности. УСН нужна, когда доход выше лимита, есть наёмные работники или вы перепродаёте товары — на НПД это запрещено. Из двух вариантов УСН «доходы минус расходы» выгоднее, когда подтверждённые расходы больше примерно 60% доходов.
Нужно ли на УСН платить НДС?
С 2026 года — да, если доход за прошлый или текущий год превысил 20 млн ₽. Можно выбрать пониженные ставки 5% или 7% без вычетов либо общую ставку 22% с вычетами. При меньшем доходе ИП на УСН от НДС освобождён автоматически. Сумму НДС посчитает калькулятор НДС.