Лимиты налоговых вычетов в 2026 году
| Вычет | Лимит | Вернут при 13% |
|---|---|---|
| Покупка или строительство жилья | 2 000 000 ₽ | до 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | до 390 000 ₽ |
| Взносы на ИИС | 400 000 ₽ в год | до 52 000 ₽ в год |
| Лечение, своё обучение, спорт | 150 000 ₽ в год на всё | до 19 500 ₽ в год |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ в год на каждого | до 14 300 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | без лимита | 13% расходов |
Для расходов до 2024 года социальные лимиты были ниже: 120 000 ₽ на всё и 50 000 ₽ на обучение ребёнка — калькулятор учитывает это по выбранному году.
Как считается возврат
Вычет уменьшает доход, с которого считают налог. Возвращают разницу между налогом без вычета и с вычетом:
Возврат = НДФЛ(Доход) − НДФЛ(Доход − Вычет)
При доходе до 2,4 млн ₽ в год ставка 13%, и формула упрощается до «Вычет × 13%». Вернуть больше налога, чем вы заплатили за год, нельзя: остаток имущественного вычета переносится на следующий год, а социальный вычет и вычет по ИИС — сгорают.
Пример
Квартира за 5 000 000 ₽, зарплата 100 000 ₽ в месяц (1 200 000 ₽ в год, НДФЛ 156 000 ₽). Вычет — 2 000 000 ₽, к возврату 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. За первый год вернут 156 000 ₽, за второй — оставшиеся 104 000 ₽.
Сколько налога удерживают с зарплаты, покажут калькуляторы зарплаты на руки иНДФЛ. Проценты по ипотеке за каждый год есть в графикеипотечного калькулятора.
Частые вопросы
Сколько вернут при покупке квартиры?
Вычет на покупку — стоимость жилья, но не больше 2 000 000 ₽: вернут 13% от этой суммы, до 260 000 ₽. Если жильё куплено в ипотеку, добавляется вычет на уплаченные проценты — до 3 000 000 ₽, это ещё до 390 000 ₽. Лимиты действуют на человека: супруги могут получить вычет каждый.
За сколько лет вернут налог?
За год возвращают не больше НДФЛ, который вы за этот год заплатили. При зарплате 100 000 ₽ в месяц налог за год — 156 000 ₽. Вычет за квартиру (260 000 ₽) вы получите за два года: 156 000 ₽ за первый и 104 000 ₽ за второй. Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы, пока не будет использован полностью.
Какие лимиты социального вычета в 2026 году?
Лечение, лекарства, своё обучение, спорт и фитнес — в сумме до 150 000 ₽ в год, возврат до 19 500 ₽. Обучение ребёнка — до 110 000 ₽ на каждого, возврат до 14 300 ₽. Дорогостоящее лечение из перечня Правительства — без лимита. Неиспользованный социальный вычет на следующий год не переносится.
Кто может получить вычет по ИИС?
Вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год, возврат до 52 000 ₽. Его получают владельцы ИИС типа А, открытых до конца 2023 года, и новых ИИС-3 (как вычет на долгосрочные сбережения). У ИИС-3 лимит общий со взносами в негосударственные пенсионные фонды и программу долгосрочных сбережений, а счёт, открытый в 2024–2026 годах, нельзя закрывать раньше чем через 5 лет — иначе вычеты придётся вернуть.
Можно ли вернуть больше 13%?
Да, если доход за год выше 2,4 млн ₽. Вычет уменьшает доход, и налог пересчитывают по шкале заново — «срезается» та часть дохода, которая облагалась по ставке 15% и выше. Пример: доход 5 млн ₽, вычет 2 млн ₽. Налог без вычета — 702 000 ₽, с вычетом — 402 000 ₽. Вернут 300 000 ₽, а не 260 000 ₽.
Чем вычет отличается от суммы возврата?
Вычет — это сумма, на которую уменьшают доход при расчёте налога. Возврат — налог с этой суммы: Возврат = НДФЛ с дохода − НДФЛ с (доход − вычет). При ставке 13% это 13% от вычета: вычет 150 000 ₽ — возврат 19 500 ₽.
За какие годы можно получить вычет?
Налог возвращают за три предыдущих года: в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. У имущественного вычета срока давности нет — его можно заявить и через 10 лет после покупки, но вернуть налог получится только за три последних года.
Как получить вычет?
Три способа: подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика после окончания года; получить уведомление от налоговой и передать работодателю — тогда налог перестанут удерживать из зарплаты уже в текущем году; оформить в упрощённом порядке — налоговая сама пришлёт заявление в личный кабинет, если банк или брокер передали ей данные.